2016 年 11 月 23 日《国际税务信息自动交换条例》(AEOI 条例)

相关行业:金融
报告地区:瑞士
发布时间:2016年11月23日
653.11 英语不是瑞士联邦的官方语言。本翻译仅供参考,不具有法律效力。 2016 年 11 月 23 日的《国际税务信息自动交换条例》(AEOI 条例)(截至 2022 年 1 月 1 日的状态) 瑞士联邦委员会,基于 20151 年 12 月 18 日关于国际税务信息自动交换的联邦法案事项 (AEOIA),法令:1 SR 653.1 第 1 节……艺术。 12 2 由 2018 年 11 月 7 日的 O 号第 I 号废除,自 2019 年 1 月 1 日起生效 (AS 2018 4333)。第二节非报告金融机构 艺术。 2 集体投资工具 1 以下集体投资工具被视为 AEOIA 第 3 条第 7 款规定的非报告金融机构,前提是所有权益均由或通过非报告人的个人或实体持有,并且符合第 3 条规定的要求3 AEOIA 第 8 段得到满足: 20063 年 6 月 23 日集体资本投资计划法 (CISA) 第 25 至 35 条规定的合同资金;湾。 CISA 第 36 至 52 条规定的可变资本投资公司; C。根据 CISA 第 98 至 109 条进行集体投资的有限合伙; d。根据 CISA 第 110 至 118 条拥有固定资本的投资公司; e.根据 CISA 第 2 条第 3 款在瑞士证券交易所上市的瑞士股份有限公司形式的投资公司。 2 但是,如果利益由或通过被动非金融实体 (NFE) 根据共同报告标准 (CRS) 持有或通过被动非金融实体 (NFE) 持有,则这些工具被视为报告金融机构,控制人是可报告的人。...
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